Легализация капитала в случае физических лиц предполагает наказание государством тех, кто инвестирует средства от денежных поступлений из-за рубежа, поскольку только эти средства существуют и могут быть обложены налогами, считают эксперты Института развития и социальных инициатив (IDIS) „Viitorul”. По словам экспертов, обязательная выплата этими лицами 5 процентов стоимости располагаемого имущества может представлять по сути санкции тех, кто принял рациональные решения, когда искал работу за рубежом, сохранив моральное обязательство поддерживать семью. Эксперты утверждают, что пока имущество не продается, отсутствует любая законная причина требовать большей стоимости, чем была задекларирована хозяином имущества. Однако при отсутствии практики налогообложения доходов от денежных поступлений из-за пределов страны, говорят эксперты, трудно представить, как можно было бы обязать физических лиц декларировать имущество, которым они обладают в полном соответствии с законом и независимо от государства. В настоящее время общие денежные переводы, поступающие в Республику Молдова, оцениваются примерно в 70 миллиардов леев и служат надежным «спасательным кругом» для физических лиц, оставленных государством в переходный период. Денежные поступления не попадают в банковскую систему и не служат пополнению бюджета, однако являются гарантиями индивидуального выживания, утверждают эксперты. Вместе с тем, по их мнению, увеличение капитала и денежных поступлений из-за рубежа является сегодня зонтом, защищающим бизнес и частных лиц от рыночных рисков (инфляции, нестабильности валютного курса, доступа к рынку сбыта). Экономические агенты и население располагают достаточными инструментами для доказательства законности происхождения имеющегося у них имущества. Вся проблема в доверии к ходатайству, сформулированному государством, и надежным гарантиям, которые оно предлагает. Должны существовать стимулы и привлекательные аргументы для мотивирования гражданина (который годы напролет подозревал банки и государство в том, что они хотят украсть его деньги) легализовать капитал, а также действия, обеспечивающие корректное и честное информирование о тех категориях капитала, которые имеются в виду в процессе и специфической процедуры амнистии. Эксперты IDIS Viitorul считают, что для физических лиц амнистия капитала преждевременна. Отсутствие практики налогообложения увеличения капитала физических лиц преображает в популизм любой призыв к легализации стоимости имеющегося материального имущества, а в отсутствии определенных специфических для амнистии капитала элементов граждане не могут быть уверенными в добропорядочности инициатив государства и не мотивируются экономически. Подтверждением тому служит тот факт, что до настоящего времени в Республике Молдова не существует прецедентов выплаты налогов на рост капитала. А если государство вдруг будет настаивать на введении соответствующих налогов, весь рынок недвижимости может тут же перейти в неофициальную экономику. Специалисты утверждают, что отсутствие четких сигналов со стороны властей и любые неумеренные действия могут привести к искажениям рынка недвижимости. Располагаемые финансовые ресурсы можно легко преобразовать в недвижимость и вывести под действие налоговой амнистии. По этой причине эксперты считают, что физические лица не должны рассматриваться в качестве предмета амнистии капитала, а цель возможной политики амнистии должны представлять экономические субъекты (компании). С 2000 года и до сих пор стоимость недвижимости возросла в семь раз, что является для экономических агентов юридической гарантией для этого вида капитализации. Даже выплатив наличными наибольшую часть стоимости приобретенного имущества, в то время как его балансовая стоимость сравнительно мала, экономические агенты имеют очень твердое алиби в условиях нестабильной ситуации на рынке. Цены на недвижимость выросли настолько существенно, что трудно установить, идет ли речь о теневом капитале, нуждающемся в легализации, или о простом увеличении капитала, налогооблагаемом в соответствии с существующими правовыми рамками, утверждают эксперты Института развития и социальных инициатив (IDIS) „Viitorul”.